Каждый человек, официально работающий по трудовому договору и получающий заработную плату, обязан уплачивать соответствующие суммы налогов в бюджет страны. Правило касается не только самого сотрудника, но и его работодателя, начисляющего зарплату. Понимание основных обязательных налоговых отчислений, схем их расчета и возможностей по компенсации или отмене очень важно в современном бизнесе. Разберемся, какие налоги нужно платить с зарплаты в 2019-м, тем более что в новом году были внесены некоторые изменения в НК.
Категории налоговых отчислений
Все возможные перечисления в бюджет в рамках осуществления трудовой деятельности можно разделить на несколько категорий:
- уплачиваемые сотрудниками;
- уплачиваемые работодателем;
- специальная группа налоговых плательщиков.
Каждый пункт следует рассмотреть подробнее.
Отчисления от сотрудников фирмы
Главным налогом, выплачиваемым каждым официально работающим гражданином, является НДФЛ. Он начисляется на зарплату и входит в нее. В современных реалиях расчет и удержание НДФЛ осуществляется в автоматическом режиме в рамках начисления заработной платы, поэтому сотруднику не нужно самостоятельно проводить вычисления и обращаться в налоговую службу. Размер ставки будет зависеть от статуса гражданина:
- если работник в течение последнего года находился в стране более шести месяцев, он платит 13%;
- если сотрудник находился за пределами страны больше шести месяцев в течение года, ставка увеличивается до 30%.
Вылет за пределы РФ для обучения или получения медицинских услуг не учитываются в указанном сроке.
В исключительных случаях налог на доход отменяется для таких видов получения средств:
- пособия, начисляемые при увольнении сотрудника (по закону должны равняться средней месячной заработной плате);
- пособия по безработице, при беременности и родах;
- компенсации за неиспользованные отпуска и различные виды ущерба.
Если вы затрудняетесь в проведении расчетов, рекомендует использовать специальные онлайн-калькуляторы.
Отчисления от компаний
Нагрузка на компании несколько выше и предполагает ряд отчислений, но они никак не отражаются на сумме зарплаты и перечисляются самим предприятием. Выделяют такие налоговые отчисления:
- пенсионные — 22%. При зарплате более 870000 рублей используется ставка 10%;
- медицинские — 5.1%. также дополнительно могут выплачиваться 0.2 — 8.5% для страхования от несчастных случаев;
- социальные — 2.9%.
Специальная группа
Сюда относят индивидуальных предпринимателей без штата и лиц без гражданства РФ. В первом случае если ИП осуществляет деятельность самостоятельно, то он платит фиксированную сумму в бюджет страны (раньше она зависела от МРОТ). На текущий год актуальны следующие цифры:
- страхование — 5840 рублей;
- пенсия — 26545 рублей (если прибыль за год превышает 300 тысяч рублей).
Уплачиваются отчисления один раз в конце года.
Что касается иностранных граждан, они разделяются на несколько категорий налогоплательщиков:
- лица с высоким уровнем квалификации — уплачивают налог аналогично гражданам РФ, 13%;
- лица, работающие по патенту — платят фиксированную сумму взноса;
- для беженцев ставка также составляет 13%.
Как было сказано ранее, все эти расчеты можно проводить с помощью специальных онлайн калькуляторов, где уже сохранены актуальные на текущий год ставки. Воспользуйтесь ими, чтобы избежать уплаты неверной суммы налога — за такое нарушение могут быть начислены штрафные санкции.
