Расчетные операции, проводимые предпринимателями, находятся в зоне контроля налоговой службы, поэтому выполнять их следует с пунктуальным соблюдением законодательных норм. В противном случае ИП попадет в список субъектов хозяйственной деятельности с высоким риском в отношении благонадежности.
Открытие расчетного счета являются обязательным для предпринимателей, заключающих договоры на сумму более 100 тысяч рублей. С текущего счета осуществляются расчеты с контрагентами, уплата налогов, переводы на карту.
Перечисления на карту считаются обналичиванием средств, а эта операция контролируется не только налоговой службой, но и самым банком. При регулярном выводе крупных сумм банк может потребовать разъяснений, на какие цели снимаются деньги.
Перевод на карту физического лица
Если у предпринимателя нет задолженностей по зарплате, налогам и взносам во внебюджетные фонды, он имеет право распоряжаться средствами по своему усмотрению (Письмо Центробанка № 29-1-2/5603 от 2.08.2012). Это касается денег, переводимых на личную карту.
Перечисления на карту стороннего физлица является законной операцией, если эти расчеты связаны с коммерческой деятельностью. Перевод на карту осуществляется в следующих целях:
- для выплаты забортной паты наемным сотрудникам;
- для расчетов по договорам (поставки, услуг, аренды, купли-продажи и т. д.);
- для закупки материалов и оборудования, связанных с бизнесом.
Нельзя переводить деньги на карту без расшифровки платежа. Указывается цель оплаты, номер документа (договора, соглашения, счета), период, за который производятся расчеты.
Особенности перевода на карту ИП со счета ИП
При переводе средств на карты сторонних физических лиц банк взимает комиссию, которая варьирует в диапазоне 0,4–1%. Если предприниматель переводит деньги на карту другого предпринимателя (без связи с бизнесом), комиссия может составлять 2% и более.
Процентная ставка зависит от условий банковских программ работы с клиентами. В случае перевода крупных сумм денег на карты сторонних физических лиц (и если перевод не имеет связи с хозяйственной деятельностью) с предпринимателя высчитывается подоходный налог.
Некоторые ИП переводят деньги на свою личную карту, а затем производят расчеты наличными средствами. Эту схему не рекомендуется использовать часто, поскольку налоговая служба и банк потребуют разъяснений по данному вопросу. Лучше использовать прозрачные схемы переводов на карту, учитывая высокий уровень организации контроля со стороны ФНС. Можно сэкономить на банковской комиссии 1–2 раза, но в итоге попасть в список неблагонадежных контрагентов.
Все банковские операции предпринимателя (за исключением перевода на личные нужды) осуществляются при наличии соответствующих документов. ИП обязан хранить счета-фактуры, договоры, дополнительные соглашения, ведомости по начислению и выплате заработной платы, акты сверки с контрагентами и другие бухгалтерские документы. Платежное поручение подтверждает наличие хозяйственных отношений с физическим лицом или организацией.
Техника перевода с расчетного счета на карту ИП
Большинство предпринимателей пользуются онлайн-банком для расчетов и вывода средств на карту. Для перевода денег необходимо указать номер карты и цель перевода (например, аванс за ноябрь, или зарплата за ноябрь).
Предприниматель входит в онлайн-банк с любого компьютера с помощью логина и пароля, затем выбирает нужную операцию, указывает реквизиты, сумму и цель перевода. Если подобные операции уже проводились в предшествующих периодах, можно скопировать платежку и внести актуальные данные (изменить сумму и скорректировать расшифровку в поле платежа). Такой метод позволяет экономить время и не допускать ошибки в указании реквизитов получателя. Для подтверждения платежа банк высылает СМС с секретным кодом, который вводится в соответствующее поле на экране. После его введения перевод на карту осуществляется автоматически.
