Бенефициар, или бенефициарный владелец – фактический собственник активов, которые приносят прибыль. Бенефициар, являющийся собственником фирмы, оказывает влияние на принятие решений и выработку коммерческой стратегии в реализации бизнес проектов.
Определение имеет и другие смысловые содержания. В англосаксонской правовой системе так называют титульного акционера или лицо, в пользу которого осуществляется управление переданными в траст активами. В юридической европейской практике бенефициаром считается выгодоприобретатель (то есть физическое или юридическое лицо, получающее прибыль от распоряжения финансами или имуществом).
Активы, приносящие доход бенефициару
Источниками дохода для бенефициара являются:
- Наследство. Бенефициары – лица, обозначенные в наследственном завещании. При жизни наследодателя физические или юридические лица являются потенциальными получателями выгоды.
- Инвестиции. Бенефициар в данном случае – лицо, вкладывающее собственный капитал в потенциально выгодные проекты (строительство, внедрение новых технологий, модернизация предприятий и другие направления вложения средств).
- Имущество в собственности. Сдача в аренду недвижимости, транспортных средств и других видов имущества, приносит стабильную прибыль. Бенефициар рассматривается как приобретатель выгоды от распоряжения собственными активами.
- Вкладчики банков, держащие средства на депозитах, также являются выгодоприобретателями. Лица, передающие средства в доверительное управление, рассчитывают на получение прибыли, поэтому их можно назвать бенефициарами.
- Получатели выплат по договорам страхования.
Неразглашение сведений о фактических владельцах бизнеса зачастую используется при регистрации предприятия в оффшорных зонах, при оптимизации налогообложения, при легализации финансов, полученных с нарушением законодательства.
Роль бенефициарных собственников в нелегальном бизнесе
В странах, где ведется прозрачный бизнес, понятие не содержит негативного оттенка. Это любой выгодоприобретатель, получающий прибыль от законного распоряжения собственными материальными ценностями. Однако когда речь идет о серых схемах в коммерческой детальности, бенефицарный владелец рассматривается в негативном ключе.
Бенефициар может не упоминаться в официальных документах организации, при этом оставаясь единоличным собственником компании. Разумеется, в этом случае предприятие оформляется на подставное лицо, а прибыль от деятельности фирмы забирает фактически владелец.
Скрытые бенефициарные владельцы имеют возможность контролировать действие руководства организации, распределять финансовые потоки, использовать незаконные схемы получения прибыли и совершать прочие противозаконные действия.
В российском законодательстве используется специфическое определение бенефициара. Таковым считается выгодоприобретатель, владеющий более 25% уставного капитала, имеющий доступ к управлению компанией и осуществлению над ней контроля.
Для чего нужны сведения о бенефициарах?
Государственным надзорным структурам необходимо знать о скрытых собственников бизнеса для предупреждения возможных опасностей, к которым в первую очередь относятся терроризм, легализация незаконно полученных финансовых средств, использование серых схем вывода денег за рубеж.
Для кредитных организаций представляют важность достоверные сведения о личностях и организациях, подавших заявки на получение займов. Сведения о бенефициарах подают Росфинмониторингу банки, страховые компании, ломбарды, участники рынка ценных бумаг. Данные о фактических владельцах бизнеса запрашиваются государственными и муниципальными учреждениями, а также отдельными коммерческими структурами, взаимодействующими с административными государственными службами.
